IVA是一種由專業破產管理人（IP）幫助債務人與債權人達成協議的債務重組方案，讓債務人在一段特定期間內償還一部分債務，而不是全部債務。
法律保護：一旦IVA被批准，債權人將無法再對債務人採取法律行動來追討債務。
還款期限：IVA通常為期5年，期間債務人根據收入支付固定的月還款額，債務舒緩的效果顯著。
剩餘債務豁免：在IVA結束後，債務人未能償還的部分債務通常會被豁免，這使得債務人可以重新開始。
IVA的操作流程
評估財務狀況：債務人首先需要與專業破產管理人一起評估其財務狀況，確定其收入和支出的詳細情況。破產管理人將協助擬定合理的還款計劃，並提交給債權人。
與債權人協商：破產管理人代表債務人與債權人進行協商，並獲得他們的同意。如果75%的債權人同意，IVA即獲批並開始執行。
履行還款義務：債務人將按照計劃分期償還債務，通常是每月固定金額。根據協議，債務人需要嚴格履行該義務，否則IVA可能失效。
豁免剩餘債務：當債務人完成還款計劃後，剩餘的債務將會被免除，讓債務人徹底擺脫債務困擾。
IVA與其他債務重組方案的比較
IVA與其他債務重組方案，如破產和債務舒緩計劃（Debt Relief Plan, DRP），有著不同的優勢和挑戰。
IVA vs 破產：
IVA允許債務人保留一定的資產，並且對信用評級的影響較小。相比之下，破產會導致資產被清算，並對債務人的信用評級產生長期不利影響。
破產通常適用於那些無法償還債務且沒有收入的個人，而IVA適合那些仍有還款能力但無法全額償還債務的人。
IVA vs 債務舒緩計劃 (DRP)：
IVA更適合那些有大量債務並且需要法律保護的人，而DRP則主要針對較輕的債務狀況，通常對收入要求較低。
IVA的好處
法律保護：IVA一經批准，債權人無法對債務人採取進一步的法律行動，這給予債務人一段喘息的時間來專注於還款。
靈活性：IVA允許債務人根據其實際收入能力來設置還款額，這使得還款壓力得以減輕。
債務豁免：在IVA結束後，剩餘的未償還債務通常會被豁免，這讓債務人能夠擺脫長期的財務壓力。
避免破產的負面影響：與破產相比，IVA對信用評級的損害較小，並且不會導致資產被強制清算。
IVA的挑戰
需要嚴格履行還款義務：IVA要求債務人嚴格遵守還款計劃，任何違約行為都可能導致IVA失敗，債務人將再次面臨法律追討。
費用問題：IVA的實施通常涉及破產管理人的專業費用，這可能會給債務人帶來額外的經濟負擔。與此同時，IVA的申請過程也可能涉及一定的初始費用。
結論
IVA是一種有效的債務重組工具，特別適合那些仍有還款能力但無法全額償還債務的人。它提供了法律保護、還款靈活性和債務豁免的優勢，但也要求債務人嚴格遵守還款計劃。與破產和其他債務重組方案相比，IVA提供了更多的靈活性和控制力，讓債務人在困難中找到一條可行的出路。
